中持有许多人民币，为了用掉这些钱，他们到内地集中采购小商品，但由于货物无法自带出关，便通过内地的小型外贸公司报关出口，外贸公司只收取一定费用作为报酬，而无需收汇核销。这种变相倒卖出口核销单逃汇、扰乱外汇管理秩序的行为，已从沿海蔓延到我省。省外汇管理局最近在对出口收汇核销情况进行清理时，就发现了这么一起案件。
据了解，成立于2004年5月的长沙某百货贸易公司，到2004年10月止，共申领出口核销单163份，除了退关1份和核销24份金额为9万美元的单据外，已出口但未核销的单据为118份，金额折合174万美元。
货物多为服装、家电和农副产品等小商品，出口目的地为香港。该公司成立时间不长，领用核销单较多，单笔金额较小，未核销数量大，存在逾期大量核销单不能核销的风险。
管理局的高度关注，随后，省外汇管理局采取加大催收催核力度，控制发单数量等措施，并与公安部门开展追踪调查，最后发现该公司已人去楼空，其法人代表“刘艺”注册登记使用的身份证也系伪造。种种迹象和证据表明，该公司存在变相倒买核销单、恶意逾期不核销的嫌疑。
为虽未造成国家税收的流失或其他实质性损失，但实际上隐患无穷。首先，该行为实为变相骗取倒卖核销单及整套出口手续行为，从外汇法规来说应属于逃汇，是对国家外汇管理秩序的恶意冲击；其次由此带来一些假冒进出口公司相继成立，不排除存在其他诸如洗钱、诈骗等违法活动的可能。
调查发现，此类业务的公司主要有以下几个特点：一是多为空壳公司、假冒公司，而且这类企业多为个体公司，资金规模小，人员少，无长期固定的营业场所，流动性强，其注册所用身份证也多为伪造；二是专营违规业务，恶意骗取、变相倒卖核销单，逾期不核销；三是业务笔数多而金额小，多为按单收费，报关出口小商品，领用核销单数量多而金额小；四是经营时间短，往往到核销期限后公司就“人间蒸发”了。
